교사공무원 연말정산 환급 전략적 절세를 위한 소득공제, 세금공제 정리
한집에 살지 않아도 기본공제가 가능합니다. 인적공제를 연말정산의 첫 단추라고 하기도 합니다. 인적공제는 근로자 본인과 배우자, 생계를 같이하는 부양가족에 대해 공제를 받을 수 있으며 1명당 150만원의 공제가 가능합니다. 부모의 경우 만 60세 이상이어야 하며 자녀의 경우 만 스므살 이하여야 공제대상입니다. 인적공제 대상이 장애인이거나 경로우대자, 부녀자나 한부모일 경우 추가공제가 가능한데, 만 70세 이상의 경로우대자는 1인당 100만원, 장애인은 1인당 200만원, 근로소득액이 3000만원 이하인 여성근로자는 50만원, 한부모는 100만원 추가공제가 가능합니다.
근로소득 수입 등 종합소득액이 있는 사람이 소득에 대한 세금 신고를 할 때 부양가족공제를 받기 위해서는 그 부양가족이 원칙에 따라 소득자와 생계를 같이 해야 합니다.
연간소득한계 100만원 이하 기준
연간소득한계 100만원이하가 기준이 되는 각 소득별 계산은 아래 처럼 계산을 적용한 금액이 합계금액이 됩니다. 근로소득 수입 총급여액연간근로소득비과세소득근로소득공제 연금소득 수입 총연금액연금소득공제 사업이익 수입 총수입금액필요경비 기타소득 수입 총수입금액필요경비 이자배당소득 수입 총수입한계 퇴직소득퇴직소득금액비과세소득을 제외한 금액이 100만원인 퇴직보수 양도소득양도가액필요경비장기보유특별공제 연금소득에서 사적연금은 총연한계 1200만원이하로 분리과세로 선택한 경우 종합소득가격에서 제외되어 기본공제가 가능합니다.
기타소득은 300만원 이하로 분리과세를 선택한 상태에 연말정산에서 제외되어 공제가 가능합니다.
1 기부하기
기부금에 대해서도 세액공제가 이루어집니다. 정치자금기부금은 10만 원 이하에 대해서는 10만원 전액 세액공제를 받을 수 있어요. 공무원인 교사는 특정 정치인이나 정당에 기부금이나 후원금을 보낼 수 없고 대신 선거관리위원회를 통한 기탁금을 통해서는 가능합니다. 선관위에 기탁한 한계 역시 세액공제 대상이 됩니다. 10만 원을 초과하는 금액에 대해서는 15, 3,000만 원을 초과하는 금액에 대해서는 25의 공제율이 적용됩니다.
한도는 근로소득금액의 100입니다. 법정기부금의 한도도 근로소득금액의 100%입니다. 법정단체에는 국가, 지자체, 사회복지공동모금회, 대한적십자사, 근로복지공단, 국군장질병 위문금품 등이 포함됩니다. 지정기부금의 한도는 근로소득금액의 10 30다. 지정기부금은 종교단체, 사회복지법인, 노동조합비, 불우이웃 돕기 등이 포함됩니다.
의료비 세액 공제 항목
의료비 세액공제율은 15입니다. 난임 시술비용 또는 미숙아, 선천성 이상아의 의료비만 무려 20가 적용됩니다. 공제 수법을 살펴보면 소득공제는 작년 연 소득을 기준으로 연말에 공제를 받는 금액을 차감합니다. 과세표준 금액을 낮추는 방식으로 세금을 줄여주고 있고 세액공제는 연말정산을 통하여 최종산출된 세액에서 공제받는 금액을 바로 차감해 세금을 줄이러한 방법이 있습니다.
아이들 교육비공제대학학비등
아이들 교육비의 경우 특별세액공제 항목입니다. 취학전 아동일 경우 1명당 연간 300만원 한도로 어린이집,유치원,학원,체육시설 수업료,급식비, 도서구입비를 포함한 방과후 수업료가 공제 됩니다. 초등학교,중학교,고등교원 학생일 경우에도 1명당 연 300만원으로 등록금,입학금,급식비,교과서 대금,방과후 학교수업료,체험학습비연 30만원,교복구입비중학생,고등학생 연 50만원이 해당되어 공제 됩니다. 자녀가 대학생일 경우 대교원 등록금과 입학금이 1명단 연 900만원 한도로 공제 됩니다.
만약 장애인인 경우 장애인 재활교육비 전액이 세액공제에 공제 됩니다. 자녀교육비 공제율은 15입니다.
기본공제 대상자인 아이들 중 7세 이상가주인 수만큼 세액 공제되며, 공제금액은 자녀의 수에 따라 사용 총 월급액 5,500만 원 이하 연금계좌납입액의 15 세액공제 총 월급액 5,500만원 초과 연금계좌납입액의 12 세액공제 50세 미만은 최대 700만원까지 연금예금 한도
실 세액공제 최대 111.5만원 50세 이상은 최대 900만원까지 연금예금 한도
실 세액공제 최대 148.5만원 본인은 연말정산 세액공제 혜택이 있음에도 불구하고 개인연금계좌를 하지 않고 있습니다.
자주 묻는 질문
연간소득한계 100만원 이하
연간소득한계 100만원이하가 기준이 되는 각 소득별 계산은 아래 처럼 계산을 적용한 금액이 합계금액이 됩니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
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기부금에 대해서도 세액공제가 이루어집니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
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의료비 세액공제율은 15입니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
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