작은 상가주인 따라하기전자세금계산서 발행 시 주의사항 및 현금영수증 발급업종 알아보기
일반과세자는 세금계산서 발급 의무를 가진다. 간이과세자로 사업자등록을 한 경우에는 세금계산서 발급 의무가 없습니다.. 하지만 사업이 일정수준 이상 성장하여 일반과세자로 전환된 경우 세금계산서 발급 의무를 가진다. 또한, 일반과세자로 프로젝트를 하였으나, 간이과세자로 전환이 된 경우 년간 매출액이 4,800만원이점주 경우에도 세금계산서를 발급할 수 있어요. 프로젝트를 준비하거나 하고 계신분들은 세금계산서라는 단어를 들어 보았을 것입니다. 사업자가 재화나 용역서비스 등을 제공하거나 받은 경우 부가가치세를 징수하고 그 사실을 위하여 발행하는 세금영수증입니다.
부가가치세 예정신고를 할 수 있는 개인사업자
※법인사업자는 예정신고,납부 (4월, 10월), 확정신고, 납부(7월, 다음 해 1월)를 모두 하여야 합니다. 신고를 하지 않는 경우 관할 세무서에서 납부세액을 결정하여 고지하며, 이럴때 신고불성실가산세와 납부지연가산세를 추가로 부담하게 됩니다. 무실적 사업자와 단일 업종을 영위하면서 공제세액이 없는 소크기 간이과세자는 세무서에 가지 않고 휴대폰(모바일 홈택스)으로 간단하게 신고할 수 있습니다.
부가가치세 신고 납부 방법
일반과세자는 4월과 10월에 세무서장이 직전 과세기간의 납부세액을 기준으로 1/2에 해당하는 세액을 예정고지하고, 간이과세자는 7월에 세무서장이 직전 과세기간의 납부세액을 기준으로 1/2에 해당하는 세액을 예정부과하며, 당해 예정고지, 부과세액은 다음 확정신고 납부 시에 공제됩니다. 단 아래의 경우는 사업자가 예정신고를 선택할 수 있습니다.
전자세금계산서 발행하기 위해 필요한 것
전자세금계산서를 발급하기 위해서는 범용공인인증서나 세금계산서용 보안카드가 필요합니다. 금융용 공인인증서로 홈택스 로그인을 하고 전자세금계산서를 발행할경우 아래와같이 홈택스에서 alert창을 노출합니다. 나는 당연히^^.. 은행용으로 가능한줄알고 저 내용을 안보고 무시했다가.. 실제 발급하는날 발급이 안되서 굉장히 당황했다. 성격급한 나자신.. 반성하자 범용공인인증서를 미리 발급해두었거나 세금계산서 발급용 보안카드를 발급해야하려면 어쨌든 둘 다.
1~2일정도 기간은 소요됩니다. 나의 경우 범용공인인증서를 신청하고 서류 발급하고 우체국기사님 만나서 다시보내드리고 하는게 귀찮아서 차라리 내가움직이는게 낫겠다! 싶어 보안카드를 발급받기로 했다.
세금계산서를 분명하게 주고받아야 함
세금계산서를 발급받을 때는 거래상대방의 사업자등록 상태 (휴 폐업자이해 여부), 과세유형(일반과세자이해 여부)과 아래의 필요적 기재사항이 분명하게 기재되었는지 확인하여야 합니다. 1. 공급자의 등록번호, 성명 or 명칭 2. 공급받는 자의 등록번호 3. 공급가액과 부가가치판단 새 액 4. 작성 연월일 프로젝트를 합니다. 보시면 평소 거래하지 않던 사람으로부터 시세보다. 싸게 물품을 팔 테니 사겠느냐는 제의를 받고 이를 구입하는 경우가 있습니다.
- 이런 경우 거래타인이 정상사업자인지, 세금계산서는 정겪은 세금계산서이해 여부를 우선 확인하여야 합니다.
국세청 홈택스 전자세금계산서 발행 절차 및 조회
사전 준비 -전자과세 공인인증서 또는 범용인증서(인증서 발급에 4,400원이 발생) 인증서 등록 – 발급된 인증서를 국세청 홈택스 인증센터에 등록. 전자세금계산서 발행 홈택스의 상단에 있는 [조회/발급] / [전자세금계산서] / [건별발급]을 선택하자. 전자세금계산서 발행 화면에서 [종류는 일반] [공급받는자 구분은 사업자등록번호]가 기본발행으로 설정되어 있으나, 다른 종류와 공급받는자 구분으로 선택이 가능합니다.
공급자 : 인증서로 로그인 하였기에 홈택스의 회원가입시 등록된 공급자의 정보가 자동으로 기입되어 있습니다. 즉, 발행인은 사업주체인 본인이 됩니다. 공급받는자 : 거래처 관리에 입력되어 있는 업체만 입력이 가능합니다. 따라서 새 거래처에 세금계산서를 발행할 경우에는 먼저 거래처 관리에 등록해 두어야 합니다. 등록번호에 거래처의 사업자번호를 입력 후 확인을 누르면 정보가 나타납니다.
자주 묻는 질문
부가가치세 예정신고를 할 수 있는
법인사업자는 예정신고,납부 (4월, 10월), 확정신고, 납부(7월, 다음 해 1월)를 모두 하여야 합니다 자세한 내용은 본문을 참고하세요.
부가가치세 신고 납부 방법
일반과세자는 4월과 10월에 세무서장이 직전 과세기간의 납부세액을 기준으로 12에 해당하는 세액을 예정고지하고, 간이과세자는 7월에 세무서장이 직전 과세기간의 납부세액을 기준으로 12에 해당하는 세액을 예정부과하며, 당해 예정고지, 부과세액은 다음 확정신고 납부 시에 공제됩니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
부가가치세 신고 납부
전자세금계산서를 발급하기 위해서는 범용공인인증서나 세금계산서용 보안카드가 필요합니다 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
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