연금예금 IRP계좌의 특징, 다른점, 세액공제, 납입한도
연금저축펀드와 IRP는 증권사에서 가입할 수 있는 연금 상품으로, 연말정산에서 세액공제가 가능합니다. 55세 이후 노후생활을 위해 자금을 확보하도록 유인하기 위한 것으로 그 혜택이 꽤 크다. 연금저축펀드와 IRP는 대체로 공통점이 많지만, 조금씩 다른 점도 있어 어떤 상품을 가입하면 좋을지, 조사해 보았습니다. 표로 단순하게 정리하였고, 아래에 세부 설명이 이어진다. 연금저축펀드는 누구나 가입할 수 있지만, IRP는 소득액이 있는 사람직장인, 자영업자 등만 가입이 가능합니다.
IRP에 가입하려면 가입대상확인 서류를 제출해야 합니다. 가입대상 확인서류는 건강보험자격득실 확인서, 소득금액 증명원, 근로소득원천징수 영수증, 재직증명서, 사업자등록증자영업자입니다.
ISA, IRP, 연금저축의 세액 공제 혜택은?
ISA의 경우 세액공제의 대상은 아닙니다. 다만 만기 시 연금계좌로 전환할 경우 세금감면 제한이 이체 금액의 10%(최대 300만원)까지 증가할 수 있다고 합니다. IRP는 최대 700만원까지 연금저축은 최대 400만원까지 가능합니다. 하지만 두 통장 모두 운용하는 경우에는 양쪽 합쳐서 700만원까지 세액공제가 가능합니다. 예를 들어서 연금저축에서 400만원을 납입했다면 IRP에서는 300만원만 추가로 세액공제가 가능하게 됩니다.
세금감면 비율은 개인의 급여나 종합소득에 그러니까 다릅니다. 예를 들어서 급여 5500만 원종합소득금액 4000만원 이하인 경우는 16.5가 적용됩니다. 이 경우 700만원까지 납입을 했다고 가정을 하면 148만5000원을 환급받게 됩니다. 위 조건에 해당하지 않을 경우 13.2가 적용됩니다.
연금저축과 IRP의 차이점
가입조건 연금저축은 태어난지 얼마 되지 않은 아이, 소득액이 없는 사람도 가입이 가능하지만 IRP의 경우 반드시 소득액이 필요합니다퇴직급여를 수령한 사람도 IRP가입 가능. 투자한도 변동성이 큰 자산인 위험자산예주식 편입 비중이 40가 넘는 것, 하이일드 채권, 리츠 등의 투자한도가 다릅니다. IRP는 적립금의 70까지만 가능합니다. 예외적격 TDF에는 적립금을 100 투자 가능합니다. 수수료 연금저축에는 통장 관리 수수료가 없는 반면 IRP에는 통장 관리 수수료가 별도로 있습니다없는 증권사도 있으므로 꼼꼼하게 확인하는 것이 좋습니다.
중도이체 IRP는 중도인출이 불가능하나 연금저축은 중도인출이 가능합니다
ISA, IRP, 연금저축의 세액 공제 이외의 혜택은?
ISA개인종합자산관리계좌의 가장 큰 장점은 계좌에서 발생한 수익에 대한 세제 혜택입니다. 발생한 수익이 200만 원서민형은 400만원 이하라면 비과세가 됩니다.
만약 200만원을 넘는 금액이 발생했다면 그 금액에 대해서는 9.9를 과세합니다. 예를 들어 수익이 300만원 발생했다면 200만원은 비과세이고 100만원은 9.9가 세금으로 과세됩니다.
연금통장 운용 규칙
연금계좌로 투자 가능 ETF 상품 개인연금, 퇴직연금계좌에서는 레버리지, 인버스 ETF 투자는 불가합니다. 참고로 레버리지는 일간 수익률의 2배, 인버스는 일간 수익률의 1배, 2배 수익률을 추종하는 상품으로 일반 ETF에 비해 투자 위험이 크기 때문에 연금 상품으로는 투자할 수 없습니다. 퇴직연금인 DC와 IRP는 조금 더 어려운 모습 앞서 언급한 레버리지 ETF, 인버스 ETF, 선물에 투자하는 ETF, 위험평가액이 40 이상인 파생형 ETF에도 투자할 수 없습니다.
ISA, IRP, 연금저축의 의무 유지 기간 차이는?
ISA는 적어도 3년간 갖고 있어야 합니다. 3년 이상 유지하고 싶은 경우는 처음부터 만기를 길게 설정하거나 만기 연장을 하면 됩니다. 일단 3년을 갖고 있다면 만기가 되기 전에 해약을 해도 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 만약 만기가 되었을 때 세제 혜택을 받을 수 있는 200만원 이상의 수익이 났다면 해지하고 재가입해서 세제혜택을 받을 수 있는 구간을 확보하는 것이 유리할 수 있습니다.
해지 시에는 연금계좌IRP나 연금저축로 전환을 할 수도 있습니다. 원래 납입 한도인 1800만원과 별도로 납입을 할 수 있고 납입한 금액의 10최대 300만원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
65세 국민연금을 받기 전까지, 즉 6064세까지는 연금에서 150만 원 넘게 뽑아 쓰고, 65세부터는 소액을 받는 식으로 수령 방법을 설계할 수도 있습니다. 하지만 월 100만 원 넘게 연금을 받으면 1,200만 원 한도2024년부터 1,500만 원 예정에 걸려서 종합과세16.5 대상이 되어 세금을 더 내야 하니 주의해야 합니다.
자주 묻는 질문
ISA IRP, 연금저축의 세액 공제
ISA의 경우 세액공제의 대상은 아닙니다 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
연금저축과 IRP의 차이점
가입조건 연금저축은 태어난지 얼마 되지 않은 아이, 소득액이 없는 사람도 가입이 가능하지만 IRP의 경우 반드시 소득액이 필요합니다퇴직급여를 수령한 사람도 IRP가입 가능 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
연금저축과 IRP의
ISA개인종합자산관리계좌의 가장 큰 장점은 계좌에서 발생한 수익에 대한 세제 혜택입니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
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