연말정산 기부금 공제 계산법, 공제 항목 범위(장학금, 종교활동비 유무)
날씨가 쌀쌀해지는 11월 중순에 접어들었습니다. 연말이 되면 직장인들을 부조하게 만드는 것이 있는데요. 바로 연말정산입니다. 같은 월급을 받고, 비슷한 수준으로 소비를 해도 연말정산을 어떻게 하느냐에 따라 절세 효과가 달라지기 때문에 미리 연말정산에 관해 공부하고 준비해 두는 것이 좋은데요. 연말정산의 관해 대표적인 개념과 소득공제에 관해 알아보는 시간을 가져 보겠습니다. 연말정산이 뭔가요? 이제 막 사회생활을 시작해 연말정산이 생소한 사회초년생 분들을 위해 연말정산이 무엇인지부터 간단하게 짚고 넘어가겠습니다.
연말정산이란, 소득자 별로 1년 동안 번 총급여액에 대한 근로소득세액을 소득세법에 따라 계산한 뒤, 매월 급여 등의 지급 때 간이세액표에 의해 이미 원천 징수한 세액과 비교해 차액을 돌려주는 제도를 말합니다.
Step 02 연말정산 예상세액 계산하기
Step 01을 기초로 항목별 공제금액 및 예상세액을 정밀 탐구하는 절차입니다. 급여 및 예상세액을 확인하고 수정이 필요할 경우 총 급여기납부세액 수정을 진행하면 됩니다. 총 급여기납부세액 수정을 누르시면 2023년 12월까지의 예상급여를 수정할 수 있고, 기납부세액에 대한 수정도 가능합니다. 기납부세액은 매월 납부하는 세금으로 12월까지 예상되는 소득세만 해당되며 지방소득세는 빼고 수정합니다.
급여 및 예상세액이 확인되고 수정되면 소득공제 및 세액감면세액공제 항목이 확인됩니다. 항목별로 수정이 필요하면 수정을 클릭하여 금액을 수정하면 됩니다.
Step 03 3개년 추이 및 항목별 절세 Tip 보기 Step.02의 계산 결과를 기준으로 최근 3년간 연말정산 내용 및 비교 그래프를 확인할 수 있습니다.
연말정산 기부금 공제한도
연말정산 알기쉽게 풀어 봅시다. 총급여액의 10 총급여액은 근로자가 근로소득으로 받은 금액을 말합니다. 총급여액이 2천만 원 미만인 경우, 기부금 공제 한도는 총급여액의 10입니다. 예를 들어, 총급여액이 1,500만 원인 경우, 기부금 공제 한도는 150만 원입니다. 종합소득금액의 30 기부금 공제한도 2천만 원 기부금 공제 한도는 2천만 원을 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 총급여액이 3천만 원이고, 종합소득금액이 2천만 원인 경우, 기부금 공제 한도는 2천만 원입니다.
기부금 세액공제 공제한도
기부금 공제항목에 따라 세액공제 공제한도가 달라집니다. 정치자금 기부금정당기부 등을 통해 근로소득금액 전액을 세액공제받을 수 있습니다. 법정기부금국방헌금, 위문금품 등을 통해 근로소득금액 전액을 세액공제받을 수 있습니다. 우리 사주조합 기부금우리사주 조합원이 아닌 사람이 우리사주 조합에 지출하는 기부금을 통해 근로소득금액의 30를 세액공제받을 수 있습니다. 지정기부금종교단체 외지정된 사회. 복지. 문화. 예술단체를 통해 근로소득금액의 30를 세액공제받을 수 있고, 종교단체주무관청에 등록된 종교단체는 근로소득금액의 10를 세액공제 받을 수 있습니다.
기부금 공제받기 위한 방법 기부금 공제를 받으려면 기부금 영수증을 연말정산 간소화 서비스에 등록해야 합니다.
대학 등록금 연말정산 방법
등록금은 세액공제를 받을 수 있는 교육비 항목입니다. 결정된 세금을 직접적으로 차감해 버리는 효과가 있기에 엄청난 절세혜택이라고 보면 됩니다. 1년 공제 한도는 900만 원까지이고 2022년까지는 수업료에 해당하는 등록금만 반영이 되었는데, 2023년 1월 1일부터는 수능 응시료와 대입 전형료 2가지도 모두 세액공제를 받을 있습니다. 2023년부터 에 관해 제대로 알고 싶다면 별도 자료를 참고하도록 합니다.
Step 01 신용카드 소득공제액 계산하기
2022년 지급명세서를 불러옵니다. 근무기간 및 총 보수액 편집 총급여액은 올해 12월 말까지 예상되는 급여액으로 편집 입력합니다. 부양가족 신용카드 자료 선택 부양가족의 변동이 있을 경우 추가 또는 삭제하고, 이후 신용카드자료 불러오기를 합니다. 2023년 신용카드 등 사용금액 확인10월12월 예상액 불러온 자료는 9월까지 사용금액임으로 10월12월 예상액을 추가로 입력합니다.
아래 디스플레이 참조 10월12월 예상액 입력이 끝나면 계산하기를 클릭합니다. 그러면 신용카드 등 및 추가공제(전통시장, 대중교통, 도서·공연 등)의 공제한도, 공제금액, 한도미달여부를 확인할 수 있습니다.
교육비 세액공제 증빙서류
대부분의 초등학교부터 대학교까지는 반영이 잘 되어 있으나, 일부 대학교에서 등록금이 미반영 되는 경우가 있는데 학자금 대출과 관련된 경우가 많습니다. 이때는 서류를 꼭 준비하여 제출 해야 합니다.
취학전 아동 보육료, 유치원, 학원ㆍ체육시설의 교육비는 국세청에서 조회될 수도 있으나 강제사항 아니어서 국세청에서 조회되지 않을 경우 각 기관에서 영수증 발급받아 제출해야 합니다.
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